ISSN 0236-235X (P)
ISSN 2311-2735 (E)

Публикационная активность

(сведения по итогам 2016 г.)
2-летний импакт-фактор РИНЦ: 0,493
2-летний импакт-фактор РИНЦ без самоцитирования: 0,389
Двухлетний импакт-фактор РИНЦ с учетом цитирования из всех
источников: 0,732
5-летний импакт-фактор РИНЦ: 0,364
5-летний импакт-фактор РИНЦ без самоцитирования: 0,303
Суммарное число цитирований журнала в РИНЦ: 5022
Пятилетний индекс Херфиндаля по цитирующим журналам: 355
Индекс Херфиндаля по организациям авторов: 499
Десятилетний индекс Хирша: 11
Место в общем рейтинге SCIENCE INDEX за 2016 год: 304
Место в рейтинге SCIENCE INDEX за 2016 год по тематике "Автоматика. Вычислительная техника": 11

Больше данных по публикационной активности нашего журнале за 2008-2016 гг. на сайте РИНЦ

Вход


Забыли пароль? / Регистрация

Добавить в закладки

Следующий номер на сайте

4
Ожидается:
16 Декабря 2017

Программный комплекс реструктуризации взаимной задолженности предприятий

Статья опубликована в выпуске журнала № 1 за 2001 год.[ 25.03.2001 ]
Аннотация:
Abstract:
Авторы: Колесник Г.В. () - , ,
Ключевое слово:
Ключевое слово:
Количество просмотров: 8558
Версия для печати
Выпуск в формате PDF (1.22Мб)

Размер шрифта:       Шрифт:

Одним из основных аспектов общего экономического кризиса в России является финансовый кризис предприятий промышленности. Неплатежи в промышленности приобрели огромные масштабы.

Так, в 1998 г. 80% заводов в машиностроительной отрасли являлись задолжниками, при этом у 10% объем задолженности превышал стоимость годового выпуска продукции, а у 30% – полугодового [4].

Несмотря на усилия государства в области погашения взаимных неплатежей с течением времени данная проблема становится все более острой.

Основными методами, используемыми в настоящее время органами управления для снижения общего уровня взаимных неплатежей в промышленном комплексе, являются различные процедуры реструктуризации задолженностей.

Наиболее часто в практической деятельности органов управления используется процедура проведения циклического взаимозачета, основанная на исключении из системы неплатежей предприятий замкнутых цепочек (циклов). Этот метод широко используется как в России, так и в странах ближнего зарубежья. Существует ряд систем автоматизированного погашения взаимных долгов предприятий, основанных на данном методе, которые используются региональными и республиканскими органами управления, а также коммерческими компаниями, специализирующимися на проведении взаимозачетов предприятий. Например, в Башкортостане с 1997 г. функционирует республиканский расчетный центр, где используется информационная система "Взаиморасчеты" оптимального погашения неплатежей [5]. В обязанности каждого предприятия входит передача в расчетный центр достоверной информации о своей дебиторской и/или кредиторской задолженности, которую оно хочет погасить по взаимозачету. На основании накопленной информации расчетный центр выстраивает предварительные замкнутые цепочки взаиморасчетов и рассылает предприятиям-участникам уведомления о возможности проведения взаимозачета.

Внедрение этой системы позволило, сосредоточив в базе данных информацию по 8 тысячам предприятий, проводить один раз в месяц взаимозачеты с участием 100-200 предприятий при месячном объеме погашения задолженности до 50 млн. рублей.

Основным недостатком метода циклических взаиморасчетов является то, что он не дает оптимальных решений в смысле минимизации суммы задолженностей всех субъектов в системе [6].

Подпись: Таблица 1
Структура исходных данных
Поле	Тип	Значение
CID	Строка	Идентификатор I стороны
DID	Строка	Идентификатор II стороны
DDBT	Действ. число	Величина дебиторской задолженности I стороны
CDBT	Действ. число	Величина дебиторской задолженности II стороны

В [7-11] предлагается ряд методов, основанных на эквивалентных преобразованиях схем неплатежей, которые позволяют получить оптимальное решение задачи реструктуризации задолженности. Однако в результате применения данных методов в схемах неплатежей могут возникнуть новые отношения кредитор-должник между предприятиями, не связанными ранее никакими реальными обязательствами [12]. Это обстоятельство сильно затрудняет практическую реализацию стратегий такого рода: орган управления должен располагать существенными полномочиями по изменению задолженностей предприятий для их применения, в противном случае администрация предприятий может не пойти на проведение такой реструктуризации.

В [6] описывается метод кратчайшего пути, дающий оптимальное решение задачи реструктуризации задолженности и позволяющий проводить реструктуризацию с сохранением существующих связей кредитор-должник, что существенно повышает практическую применимость стратегий, получаемых с его помощью.

В реальных задачах реструктуризации задолженностей схемы неплатежей могут включать тысячи предприятий, что делает необходимым использование для их решения средств вычислительной техники.

Автором разработан программный комплекс погашения неплатежей предприятий "DEBT", реализующий ряд  методов реструктуризации взаимных задолженностей и позволяющий производить выбор оптимального метода в зависимости от сложности практической реализации стратегий, уровня полномочий пользователя и получаемого результата (см. блок-схему).

Подпись:  Программный комплекс "DEBT" предназначен для определения оптимальных схем проведения взаимозачетов между предприятиями и организациями с целью сокращения общего уровня неплатежей и нахождения минимального уровня задолженности, достижимого путем проведения процедур реструктуризации без привлечения дополнительных финансовых средств.

Исходными данными для работы комплекса являются сведения о неплатежах предприятий в виде таблицы, содержащей идентификаторы должников и кредиторов, а также величины задолженностей. Исходные данные могут задаваться в формате таблицы dBASE либо Paradox (табл. 1).

По заданным исходным данным программный комплекс позволяет определять оптимальные результаты проведения следующих процедур реструктуризации задолженности:

·     циклических взаимозачетов для замкнутых цепочек неплатежей;

·     реструктуризации задолженностей по методу кратчайшего пути на множествах существующих и потенциальных неплатежей [6].

Результаты работы программы выдаются в форме таблиц dBASE или Paradox и содержат следующую информацию:

·     сведения о замкнутых цепочках неплатежей (циклах): идентификаторы предприятий, входящих в цикл, максимальный объем возможного взаимозачета;

·     максимальное количество и общий объем циклических взаимозачетов, которые могут быть проведены в системе;

·     идентификаторы предприятий-должников, являющихся причиной возникновения неплатежей;

·     идентификаторы предприятий-кредиторов, которые могут нормально функционировать при отсутствии неплатежей;

·     идентификаторы независимых предприятий, не затронутых неплатежами;

·     схема неплатежей предприятий с минимальным уровнем общей задолженности, полученная в результате применения метода кратчайшего пути.

Сеанс работы с программой состоит из трех этапов: ввода исходных данных, проведения вычислений и анализа результатов.

Новый сеанс работы начинается при выборе команды "Новый" меню "Файл".

На этапе ввода исходных данных пользователю предлагается задать имя файла с таблицей, содержащей исходные данные, а также произвести настройку параметров текущего сеанса.

После выбора пользователем таблицы программой отображаются  сведения о структуре файла и количестве записей в нем. Программа автоматически распознает поля, содержащие соответствующие исходные данные, однако пользователь может явным образом переопределить их имена. В зависимости от выбранного режима работы программа запрашивает имена файлов, в которых будут сохраняться результаты расчетов, и переходит к вычислениям. В процессе вычислений отображается информация о количестве просмотренных предприятий, количестве циклов, найденных в схеме неплатежей и общей сумме возможных взаимозачетов.

По окончании вычислений в основном окне программы отображаются три таблицы, содержащие исходные данные и результаты работы:

·     данные – таблица, выбранная пользователем в качестве исходных данных;

·     циклы – таблица, содержащая информацию обо всех найденных в схеме неплатежей циклах.

·     задолженность – таблица, содержащая сведения о работе алгоритма кратчайшего пути и о суммарной задолженности предприятий.

Все таблицы с результатами работы программы сохраняются на внешнем носителе и доступны для дальнейшего анализа и редактирования.

Подпись: Таблица 2
Результаты вычислительного эксперимента
Общая сумма неплатежей
(млрд. руб.)	Найдено циклов	Циклических неплатежей
(млрд. руб.)	Минимальный уро-вень задолженности (млрд. руб.)
7512,784	10	2,469	6625,859

Помимо этого, можно отобразить агрегированную информацию о текущем сеансе работы: число предприятий в схеме неплатежей, общий уровень задолженности, число найденных циклов, объем циклических взаимозачетов, остаток неплатежей после проведения взаимозачетов, минимальный достижимый уровень задолженности после применения метода кратчайшего пути.

Параметры сеанса работы устанавливаются пользователем в начале сеанса, и позволяют задавать режим работы программы, а также устанавливать параметры используемых вычислительных методов.

Программа предусматривает два режима работы: определение циклических взаимозачетов и отыскание задолженностей предприятий по методу кратчайшего пути.

В режиме определения циклических взаимозачетов параметр "Глубина просмотра" позволяет указать максимальную длину замкнутых циклов, которые будут отыскиваться программой в схеме неплатежей (по умолчанию 100).

Для указания способа обработки программой исходных данных используется параметр "Учитывать задолженность". Он позволяет обрабатывать только информацию о кредиторской задолженности предприятий, только о дебиторской задолженности либо об обоих типах задолженности.

В ряде случаев данные о задолженности, сообщаемые кредитором и дебитором, могут быть несогласованы. При этом, если принимается во внимание и та, и другая информация, в процессе расчетов могут возникать коллизии. Параметр "Разрешение коллизий" регламентирует поведение программы в этом случае. Может быть выбран автоматический учет наибольшего из значений либо остановка вычислений с выдачей запроса пользователю.

При выводе результатов программа может учитывать наименования предприятий. Для этого при помощи параметра "Описание" может быть задано имя таблицы, устанавливающей соответствие между идентификаторами предприятий в таблице исходных данных и их наименованиями. В этом случае вывод результатов работы программы производится в более удобной для пользователя форме с указанием наименований предприятий вместо их идентификаторов.

Все параметры, заданные в текущем сеансе работы, могут быть сохранены в файле проекта на внешнем носителе для дальнейшего использо- вания.

Вычислительные эксперименты. Программный комплекс "DEBT" тестировался на реальных исходных данных о взаимных неплатежах 1494 предприятий и организаций Тверской области, предоставленных информационно-аналитическим управлением при Губернаторе Тверской области.

По данной информации проводилось отыскание циклических взаимозачетов и оптимальной стратегии реструктуризации неплатежей по методу кратчайшего пути. Время работы программного комплекса на этих исходных данных на ПЭВМ с процессором Pentium-166 составило около 20 с.

Агрегированные результаты работы программного комплекса приведены в таблице 2.

Видно, что в рассматриваемой системе применение стратегии циклического взаимозачета дает неоптимальное решение, обеспечивая снижение суммарного уровня неплатежей всего на 0.03%. В то же время применение метода кратчайшего пути позволяет существенно (на 12%) сократить объем неплатежей в системе.

Следует заметить, что полученный в результате уровень задолженности, согласно [6], не может быть уменьшен никакими другими мерами по реструктуризации долгов. Дальнейшее его снижение может быть достигнуто только при использовании стратегий, предусматривающих дополнительное вложение финансовых средств в рассматриваемый промышленный комплекс.

Описанный программный комплекс реализует ряд методов реструктуризации задолженности, что позволяет пользователю гибко выбирать оптимальную стратегию с учетом сложности ее практической реализации, своих полномочий и ситуации в промышленном комплексе.

Он нетребователен к аппаратному обеспечению и может работать практически на любой ПЭВМ под управлением ОС Windows-95.

Программный комплекс может применяться для реструктуризации задолженности предприятий и организаций органами управления различного уровня, а также банками и объединениями предприятий как в качестве отдельного инструмента, так и в составе систем управления финансовыми потоками.

Дополнительную информацию по программному комплексу, а также его демонстрационную версию можно получить в сети Internet по адресу http://www.chat.ru/~crysalis/neplat.htm.

Список литературы

1. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ, 1999.

2. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой. / Под ред. Градова А.П. и Кузина Б.И. - СПб., Специальная литература, 1999.

3. Неплатежи в российской экономике. // Матер. эксперт. совета Рабочего центра экономических реформ, 20 ноября 1997.

4. Перламутров В.Л., Тропаревская Л.Е. Долговременная концепция денежной политики России и самофинансирование предприятий. // Экономика и математические методы. - 1999. - Т. 35. - № 4. - С. 3-9.

5. Взаимозачет – реальное средство расшивки неплатежей. http://www.pabl.ru/ibm866/rouz/statja.html.

6. Катулев А.Н., Колесник Г.В., Михеев В.Н. Методы редукции графов в задачах реструктуризации задолженности предприятий. // Программные продукты и системы. - 1999. - № 2. - С. 26-30.

7. Калиткин Н.Н. Задача зачета взаимных долгов предприятий. // Доклады РАН. - 1995. - Т. 343. - № 1. - С. 12-14.

8. Калиткин Н.Н. Оптимальный взаимозачет долгов предприятий. // Математическое моделирование. - 1995. - Т. 7. - № 1. - С. 11-21.

9. Калиткин Н.Н., Кузьмина Л.В. О зачете взаимных долгов предприятий. // Математическое моделирование. - 1995. - Т. 7. - № 4. - С. 64-72.

10. Калиткин Н.Н., Михайлов А.П. Идеальное решение задачи зачета взаимных долгов. // Математическое моделирование. - 1995. - Т. 7. - № 6. - С. 111-117.

11. Цициашвили Г.Ш. Решение задачи о погашении взаимных долгов. // Дальневосточный математический сб. - 1995. - № 1. - С. 126-131.

12. Гимади Э.Х., Глебов Н.И., Залюбовский В.В. О некоторых задачах погашения взаимных долгов предприятий. // Дискретный анализ и исследование операций. 1997. - Т.4. - №1.- С.30-39 /сер. 2/.


Постоянный адрес статьи:
http://swsys.ru/index.php?page=article&id=779
Версия для печати
Выпуск в формате PDF (1.22Мб)
Статья опубликована в выпуске журнала № 1 за 2001 год.

Возможно, Вас заинтересуют следующие статьи схожих тематик: